資金繰りが大変・・・。そんなときに考えることは？

う～ん、実際にお客さんは来てくれて、それなりに忙しいのですよね・・・

むしろコロナ禍なのにそんなに人が来てくれるわけですから、それすごいことだと思いますよ（＾＾）

今はコロナ禍の影響があるので難しいかもしれませんが、儲からないなんてことは無いと思います。

実際、売り上げがいくらで、毎月利益はいくら出てるんですか？？

なるほど・・・

前月までの損益の実績はありますか？？

なるほど、期末に税理士さんに領収書等一式渡してからわかるって感じですかね？

なるほど。

じゃあ、毎月の損益と、収支をしっかり見えるようにしましょう。

「大体このくらいかなぁ～」っていう感覚だけだと、実際に損益を見てみるとブレが出てることよくあるんですよ。


決算書ができてから「あれ？思ったより利益出てる・・・？」なんてことありませんでした？？

なるほど(^^;)

経営の状態はチェックするのが遅くなればなるほど、そういったお金の面の問題が起きやすいんですよ。

だから、できるだけ早めに実績を見えるようにするのが大切です。

売上が「このくらいの売上で利益がこのくらい残せる・・・」って思ってても、実績を出してみるとブレがあったりして。

毎月10万円のブレが出てたら、1年で120万円になりますよね？

そんな大きな差がつく前に、早い段階で気が付くことが必要です。

そのために、「月次決算」と言って、毎月の損益を見える化して、収入と支出がどのようになっているかを確認する作業が超重要なんです。

そうすれば、早めに損益がどうなっているかがわかりますので、いくらくらいお金を準備しておけば良いかがわかりますよね。

それに、何かお金を使い過ぎていないか、早い段階でチェックすることができます。

実績が早くわかれば、その後の支出を減らす方法を考えてみたり、売り上げを伸ばす方法を考えてみたり、色々と手が打てるようになります。

そして、資金繰りがちょっと心配なら早い段階で金融機関に融資を申し込んで、運転資金を確保することもできます。

金融機関の立場になると、「お金が無くなったから貸して！」っていう、行き当たりばったりな会社よりも、しっかり計画立てて戦略的に融資を申し込む会社の方が安心してお金貸せますよね。


それに、月次決算はある程度の規模の企業になると当たり前のようにやってます。

規模が大きくなればなるほど、方向転換が効きにくいので判断ミスと修正の遅れが致命傷になりかねませんからね。

それでも良いと思いますけど、税理士さんのお仕事は基本的には正確な税務申告を行うことなんです。

月次決算は会計処理が多少違ってても、月次の損益や収支をタイムリーに把握することが大事なので、大体把握できれば良いのです。

後から間違いないように税理士さんに見てもらえば。

会計ソフトを使えば、売上や経費の入力を自動化して、入力に掛かる手間やコストを大幅に削減しながら、毎月の実績を確認できるので楽ですよ。

経営を見える化するのと同時に、「そもそもいくら儲けられる予定なのか？」も大事です。

今期の損益や収支の計画って立ててありますか？？

大体お客さんが何人くらい来て、一人当たりいくらの単価で、経費がどのくらい掛かって、結果いくら利益が残る・・・


みたいな

じゃあ、頭の中の数字を見えるようにしてみましょう（＾＾）

とりあえず、今期の数字をこんな表で表してみませんか？

これは前年の決算書を元に、損益の予想をシミュレーションした表です。

こうやって予想の数値を入れてみると、売り上げをいくら確保すれば黒字になるかわかりますよね。

そして、これはあくまで予測ですので、先ほどお伝えした「実績」をここに当て嵌めていきます。

そうすると、この表に記載された「予測」と「実績」のギャップがわかるようになります。

このギャップを素早く理解し、どの数字を改善すればこのギャップを埋めて予測値以上の利益になるようにできるのか、軌道修正をすることができるようになります。

これが期末の段階でブレが大きくなってから行うのと、月次でブレを素早く理解し修正するのでは雲泥の差です。

仰る通りですね（＾＾）

毎年どのくらい事業が成長し、売り上げを拡大していくか目標を立てて、具体的にどのくらいの売上でどの程度の利益になるのか予想を立てておくんです。

それを実現するために何をするか、行動計画を立てることができますよね。

そして、何度もお話してますけどそれに対して実績を当て嵌めてみると予想とのブレが生じるので、どうやってその穴を埋めていけば良いか早い段階で修正かけることができ、結果的には目標にしていた数字に近づけることができるということです。


そうやって、金融機関に対しても計画を示すことで経営者がどれだけ計画性があるかがわかりますので融資を受けやすくなりますし、それに対しての実績がどうで、ブレをどのように修正していくかを定期的に担当者さんに話をすることで信頼して付き合ってもらえます。


予定以上に利益が出れば社員さんに賞与を払って、モチベーションアップと定着率アップに繋げることができます。

勿論です（＾＾）

「決算賞与」って、出してる大企業もありますよ。


売上がいくらになれば大体このくらいの利益になって、賞与をこれだけ出せるからって社員さんに目安となる数字を提示することでヤル気は違うと思うんですよね。


それをしっかり根拠を持って判断するために、月次決算を行うのと同時に、こうやって損益の予測を立てておくことが大事です。

こうやって数字を見える化していくと、お金を何にいくら使っていいるかがわかりますよね。

それが見えたら、どれだけ多く利益、そして収支に余裕を持てるかを考えます。

まず真っ先にできることは「支出削減」です。

売上を伸ばそうと手を打っても、すぐに伸びるかどうかはわかりませんけど、支出削減は確実にその分減らすことができます。

なので、先に減らせる支出を減らし、少ない売上でもマイナスしない状態をつくることが大切です。

予め少ない支出でも利益が出て収支に余裕持てる計画を立てておけば、予想よりも売り上げが少なくなってもマイナスしませんし、ゆとりを持って経営できますよね。

勿論、そっちの方が大事なんですけどね（＾＾）

でも、せっかくお客さんが払ってくれたお金を、もっとお客さんの満足に繋がるようなお店にするために投資したり、社員さんがやりがいを持って働けるような体制を作ったり、オーナー自身やご家族もがんばった分だけゆとりを持って生活できるだけの収入を得たり、お金の使い方を考え直すことで関わる人がもっと幸せになりますよね。

だから、「何にどのくらいお金使うか？」

支出を見直しして優先順位をつけることって大事なんです。

そうですね。

それを知るために、まずは①の「見える化」っていうのが大切になってきますね。

じゃあ、具体的にどうやって見直しをしていけばいいかって言うと、項目ごとに何にいくら使っているかを一つ一つ見直していきましょう。


経費のうち、最も大きなウェイトを占めてるのは何ですか？

大事ですね（＾＾）

そうなんです、給料を下げるのは本当に最後の最後の手段で、それをしないとどうにもならないときに、一人一人に土下座するくらいの覚悟でやってください。

でも、できることは

「残業時間の削減」

です。


残業代って、時給換算で1.25倍にして支払う必要があります。

だから、できるだけ効率化できるところは効率化した方が良いんですよ。

「ちょっと投資が必要だけど、これをやったらもっと作業効率が良くなる」


っていうこと、ありませんか？

そういうときに、助成金が使えるんですよ。

「業務改善助成金」って言って、要は作業効率を上げるための投資をして、社員さんの労働時間を短縮し、削減できた人件費の分賃上げすることで必要な経費の３/４以上を助成金出してくれるんですよ。

ちゃんと承認が出て、忘れずに申請すれば100％ですよ。

そこが補助金とは違うところですね。


なので、こうやって活用すれば残業時間の短縮という形で、人件費の削減にも使えるんですよ。


他にも、社員じゃなくてもできるけど、社員がやってるっていう業務ありませんか？？

そういった仕事を、社員さんより時給が安く、社会保険料も掛からないアルバイトさんをできるだけ使うんです。

もしくは、外部の業者さんに委託したり、システムを使って短縮したり。

例えば、事務作業を社員さんがやるんじゃなくて、事務作業の代行業者さんに頼めば、社員さんの作業に掛かる時給と同等程度の費用を代行業者さんに頼めば、消費税の節税にも繋がります。

消費税の納税額って

①売上に掛かる消費税　ー　②経費に掛かった消費税

ですよね？


社員さんが作業すると、②は発生しませんけど、委託業者さんが作業すれば②を差し引くことができるんですよ。

だから、外部の業者さんに委託した方が支払う消費税が安く済むってことです。


派遣社員の規制緩和の際に大企業がこぞって派遣社員を使い始めたのもこういう消費税の節約に繋がることがわかってるからというのが理由の一つです。


残業時間の削減もできて、消費税の節約にもなるのですから、外部に委託できるところは委託した方が良いのですよ。

そうですね。

他に、生命保険料とか、通信費とか、見直しのポイントはあります。

特に、「節税」って言われて生命保険入ったりしてませんでしたか？

それ、今解約した方が良いですね。

こういう経営が大変になっているときの資金を準備したりするための契約で、赤字が見込まれる今が解約のチャンスです。

それに、貯蓄目的の保険って保険料も高くなりがちで、現金を減らしてしまうことになるので今のような状態では真っ先に削減すべきコストとして考えた方が良いですね。

いえ、勿体なくないですよ(^^;)

むしろ、今解約しない方が勿体ないです。

そもそも、「節税保険」って呼ばれてるものって、実際には節税にならないんです。

節税に使えるケースもありますけど、結果的には解約時にその分利益になるのですから、「課税の繰り延べ」と言うのが正解です。

なので、どちらにしろそんなにメリットはありませんから、今解約した方が良いですよ。

それから、そもそも「保険」って、「保障」を買うものですよね？

だから、必要な保障が何かを考え直して、できるだけ安い保険料で備えた方が支出を抑えながら、ちゃんとリスクに対策できますよね。

その他に、会社契約にしているオーナーの携帯とか。

あまり大きな節約にはならないかもしれませんが、ちゃんと必要な契約に見直して、格安SIMにしたりすれば毎月１万円とか簡単に節約できるようになります。


さほど大きな節約効果ではないのですが、こういった小さなコスト削減を積み重ねていくとちゃんと利益の改善ができるんですよ。

毎月１万円でも、それだけの粗利を生み出そうと思ったらお客さん３人分くらいの集客が必要ですよね。

そうなんです。

大事なことは、とにかくケチケチして減らすことじゃなくて、優先順位をつけることです。

減らしても特段問題無いのでしたら迷わずバッサリ切る、減らしたら問題がある費用や、掛けるべきコストはしっかり掛けることですね。

それから、オーナーの役員報酬もこういう時はできるだけ減らしましょう。

さっきお話したような支出削減を、オーナーの家計でも同じことをしてみます。

それから、家計も「見える化」してみることです。


家計簿アプリとかで簡単に今は見える化できますからね。

そうなんです。

役員報酬の見直しをして、必要分に減らせばオーナーが個人で支払う税金も安くなりますし、社会保険料に関しては会社負担分も、個人負担分も両方安くなりますよ。

例えば、毎月５万円役員報酬減らせば、毎月１万円くらい社会保険料安くなりますから。


だから、家計を改善して役員報酬を減らすことも経営改善では有効なんですよ。

中には「社長なんだからこのくらいは取れ」ってアドバイスされる方や、「会社が危なくなったら経営者が自分のお金出すことも必要なんだから」と、役員報酬をたくさん取るようにアドバイスされるケースもあります。

利益が出ていて税金をたくさん払わねばならないような状態であればそれも一つの方法なんですが、そもそもそういう状況にならないような仕組みを作ることが大事ですよね。


それに、役員報酬を増やすことは税金、社会保険料を支払うことになるので、赤字で法人税を払わなくて良い今のような状況だとむしろ手持ちのお金を減らすことになっちゃうんです。


だから、その時に応じて適切な手段を選ぶことが大事です。

そういったアドバイスが正解な場合もありますけど、画一的にみんなにそれが当てはまるわけではないので。


こうやって、今できることをとにかくやり尽くすことが大事ですね。

こうやって考えていけばとりあえず経営を見える化して、状況を正確に把握できるようになりますよね。


そして、次に売り上げを伸ばすために何をするか？

その前に、そもそも会社としてどこを目指していくのか？

どうやって社員の統率を取っていくのか？


目先の数字を何とかしても、こういったことも考えていかなければなりません。


出血して対処療法で病状を抑えるだけでなく、こういった危機にも強い経営体質を創っていく必要があるってことですね。


・企業として何を目指すのか？

・企業としての使命は何か？

・どんな価値基準で経営していくのか？


こういった企業としての根本を考え、それに基づいたマーケティング戦略や商品設計なんかを考えていくことを再構築していく必要があります。

まずはしっかり現状を把握して問題点を分析し、応急手当を行い、事業を存続できる体制を作る。

それをしながら、しっかり収益を生み出せて、お客さんが喜んでお金を払ってくれるような商品、サービスを設計し、ビジネスモデルを再設計する。

こうやってトライ＆エラーを繰り返しながら経営していくことでしっかり儲かるビジネスを創り上げることができるんですよ。


今はコロナ禍なので仕方が無いのですが、儲からないのはその業界だからではなく、自分の商品、サービスの設計と、ビジネスモデルに問題があるからです。

だから、まずは応急処置をしてマイナスを食い止めた上で、根本的な問題の解決をしていくことが大切です。