こんにちは。本日よりファイナンシャルプランナー小川洋平さんのブレーンとしてコラムを書かせていただきます、金融経済アナリストの希望（のぞみ）と申します。大学では経済学を専攻し、主にMMT（現代貨幣理論）を学んでいました。
ステファニー・ケルトン教授に感銘を受け、MMT理論を提唱しています。
卒業後すぐに外資系金融機関のアナリストとして就職しましたが、小川さんからヘッドハンティングされて小川さんのFP会社に転職しました。現在32歳です。※顔写真はまたアップ致しますね
今回は小川さんに変わってコラムを書かせていただきますね。
会社から経営者への報酬にかかる税金と社会保険料の最適化方法
中小企業経営者にとって、会社から経営者個人に報酬を支払う際には、税金や社会保険料が課税されるため、できるだけ引かれずに渡す方法を模索する必要があります。本記事では、役員報酬に掛かる税金や社会保険料のことを説明し、できるだけ退職金で渡したり、自社株を売却した方が税金がお得になるという最適化方法について解説します。
役員報酬にかかる税金と社会保険料について
役員報酬には、所得税や住民税、健康保険や厚生年金、介護保険などの社会保険料が課税されます。中でも、健康保険や厚生年金の保険料率は非常に高く、報酬の一定割合が保険料として引かれるため、実際に手取りで受け取れる額は少なくなります。
退職金で渡す方法
役員報酬とは別に、退職金を支払うことで、税金や社会保険料を節約することができます。退職金は、退職時に一時金として支払われるものであり、役員報酬と異なり、保険料の課税対象外となります。ただし、退職金制度の導入には一定の条件があり、事前に労働契約書などで取り決める必要があります。
自社株の売却方法
自社株の売却によって、役員報酬にかかる税金を減らすことができます。自社株を保有している場合、役員報酬の代わりに自社株を売却することで、課税対象となる所得を減らすことができます。ただし、自社株の売却には一定の手続きが必要であり、自社株の取得に関する法令にも注意が必要です。
まとめ
会社から経営者への報酬には、税金や社会保険料が課税されるため、できるだけ引かれずに渡す方法を模索することが効果的です。
・・・・と、改めましてファイナンシャルプランナーの小川です（＾＾）
いかがでしたか？私の右腕の希望さんのコラムは(笑)
もうお気づきの方も多いかと思いますが、これ実はChatGPTに書いてもらったものです。
ChatGPTは漠然とした質問をすると漠然とした答えや、高田純次も真っ青なテキトーな回答になってきますが、具体的な指示を出すとそこそこしっかりと回答してくれます。
米ドルのリスクについても問いかけてみましたので、また後日に紹介できればと思います。
なかなか優秀なブレーンなんですけど、2000字程度でっていう制約付けたのは無視されました(^^;)
なので、「もうちょっと詳しく」と頼んで補足してもらいました↓
続き
前回の回答で説明したように、会社から経営者個人に報酬を支払う際には、税金や社会保険料が課税されるため、できるだけ引かれずに渡す方法を模索する必要があります。ここでは、役員報酬にかかる税金や社会保険料の詳細と、最適化方法について解説します。
役員報酬にかかる税金と社会保険料について
役員報酬には、所得税や住民税、健康保険や厚生年金、介護保険などの社会保険料が課税されます。具体的には、所得税は所得に応じて20%~40%の税率が課され、住民税は所得税の納税地の自治体によって異なります。健康保険や厚生年金の保険料率は報酬の一定割合が保険料として引かれ、報酬の高さによって保険料率が上昇します。
例えば、年収1,000万円の役員の場合、所得税と住民税で約420万円、健康保険と厚生年金で約290万円の税金や社会保険料が課されます。そのため、手取りで受け取れる額は約290万円となります。（※計算違うので注意）
退職金で渡す方法
役員報酬とは別に、退職金を支払うことで、税金や社会保険料を節約することができます。退職金は、退職時に一時金として支払われるものであり、役員報酬と異なり、保険料の課税対象外となります。
ただし、退職金制度の導入には一定の条件があり、事前に労働契約書などで取り決める必要があります。例えば、退職金は一定の勤続年数がある場合や、定年退職の場合に支払われることが多く、支払われる金額も規定されています。退職金を制度化することで、経営者個人の報酬を節税することができます。
自社株の売却方法
自社株の売却によって、役員報酬にかかる税金を減らすことができます。自社株を保有している場合、役（以下回答終了）
と、中途半端なところで希望さん執筆をやめてしまったみたいです(^^;)
たぶん、続きは「役員報酬をあまり高く設定せずに、自社株の売却益を得た方が税金や社会保険料の負担を下げられる」と言いたかったのでしょう。
う～ん、税金や社会保険料の計算が全然違いますね(^^;)
まだまだですが、ご容赦ください。
希望さんの他に、弥生さんという大手コンサルティング会社からヘッドハンティングしてきた（という設定の）スーパー秘書もいますので、またご紹介したいと思います(笑)
顔写真もAIで作成できるらしいのですが、エラーでできなかったのでまた後日。
集客の方法や、ビジネス設計のことなど聞いてみるとかなり具体的に返してくれます。
AIを上手く使うとビジネスにプラスになってくれるかもしれませんね。
しっかり使いこなすとかなりの効率化が見込めるかもしれませんね。
最後までご覧いただきありがとうございました（＾＾）
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