４月後半になっても、今年は未だ肌寒いですね。
確定拠出年金相談ねっと認定FP林です。
「企業型確定拠出年金」「個人型確定拠出年金」「iDeCo」という言葉、ご存じの方が増えてきました。
確定拠出年金は、商品ではなく制度です。ごく稀に、「あっ、個人年金は入ってますから・・」と、保険商品に間違われますが、商品ではなく制度であり、自分で金融機関(運営管理機関）を選んで自分専用の口座を作り、そこへ掛金を拠出し、その金融機関の商品の中から選んで運用する仕組みです。
将来受け取れる金額は、自分次第ってことです。
税制優遇のメリットは大きく、どれほど有利かお話しすると「良いですね。加入したい。」と仰るのですが、自分で投資することをお伝えすると「えっ！」となって、加入されなくなります。
一般的に、夫婦二人の老後生活に必要な月額は『夫婦二人で平均２４万、一人平均１４万※』と言われます。
※総務省家計調査報告・２０１６年平均速報結果より
公的年金しか老後の収入が無いとすれば、受給額との差額を用意しておかなければ辛いですよね。
特に自営業の方は国民年金を満額貰えたとしても、今の水準で一ヶ月約６万５千円。
例えば、４０歳自営業の方が６５歳まで働き、６５歳から８５歳まで年金生活をすると、
一人分だけなら（１４－６．５）×１２×２０＝１，８００万円を６５歳までに用意しておくのが望ましい。
介護が入ると＋５００万の２，３００万円。
同様にして、二人分ともに生きたとして２，４００万円＋の４，２００万円。
さらに介護お二人分だと５，２００万円。
４０歳から６０歳まで、投資を使わず公的制度だけでどれだけのお金が用意できるでしょうか。
自営業者さんの場合、
①国民年金基金（月額掛け金上限６．８万円） と 小規模企業共済 (月額掛け金上限７万円）
②付加年金＋イデコ (上限６．８万円）と 小規模企業共済（７万円）
③国民年金基金＋イデコ(上限６．８万円）と小規模企業共済 (７万円）
を考えることが出来ます。
どれも満額拠出すれば年間１６５．６万円、２０年間で３，３１２万円の掛金。
とれも全額所得控除できるので、どれだけお得になるかはそれぞれの課税所得によります。
国税庁ＨＰより
例えば課税所得が１，０００万のAさんは税率３３％ で、所得税軽減分合計が約１，０９０万
一方課税所得が１９０万円のＢさんは税率５％で、所得税軽減分合計が約１６５万
と，同じ金額を拠出しても確定申告で帰ってくるお金は違います。
住民税の軽減分も考えるとそれぞれ約３００万の軽減がプラスになります。
Aさんは税制メリットだけで、約４，７００万円の資金を準備することが出来ます。夫婦二人でも何とかなりそうですね。
一方Ｂさんは約３，７００万円を準備出来ることになりますが、現実的にはどうでしょうか。
ところで、資金はどのくらい殖やせるのでしょうか。
小規模企業共済は加入年齢の制限がないので、６０歳以降も掛金を払って受取額を増やすことが出来ます。
国民年金基金も国民年金の任意加入者であれば続けることは出来ます。
ただ、国民年金基金は終身年金を超えないよう確定年金を選ばなくてはなりません。
すると、４０歳の方が６０歳～６５歳まで確定、後は終身(保証付き）で受け取るよう設定し、掛金いっぱいいっぱいで加入したとすると、約８２歳以上でないと元が取れません。（国民年金連合会HP参照）
一方、この方が付加年金を選んだとすると、４００円の掛金を２０年で９万６千円支払ったのに対し、２００円×１２月×２０年＝４万８千円の『年金』が毎年貰えます。
日本年金機構のＨＰにも『２年でモトが取れます！』とありますが、少ないのでイデコで補います。
手数料が一番安いところを選び、口座開設料２，７７７円、毎月１６７円を選んだとしても、投資しないので定期預金を選び利息は殆ど無く、２０年で約４万の資産が減ることになります。
また、小規模企業共済は請求事由・掛ける年数によって掛金の約１．２～１倍と、受け取る金額が変わります。
小規模企業共済は加入年齢の制限がないので、６０歳以降も掛金を払って受取額を増やすことが出来ます。
ただ、２０年未満で任意解約する場合は元本割れします。
よって、公的制度では税制優遇のメリットはあるものの、資産は殖やせません。
課税所得の大きい方は節税メリットだけでもなんとかなりますが、課税所得の少ない方は、現実問題、掛金を満額掛けることができないかもしれません。Ｂさんの課税所得は１９０万円なので、生活費を別の誰かに頼らないと１３万８千円は出せません。すると、税制メリットも最大限活かすことは出来ません。
お金に働いて貰うことも必要ですね。
知らないことが最大のリスクです。
知らないことは確かに怖いものですが、怖がっていて自分の老後にゆとりが出来るわけではありません。
判断材料を多くインプットして、自分で考えて、自分の判断でやってみて下さい。