こんにちは、確定拠出年金相談ねっと 代表の山中伸枝です。
つみたてＮＩＳＡは運用益非課税期間が２０年です。この２０年という数字は、これまでなかなか長期の資産形成における「長期」がわかりにくかったところを具現化した非常によい制度だと思います。
長期とは、１年でも５年でもなく２０年である！
こう言い切った金融庁のこちらがエビデンスです。
こちらは金融庁の平成29年度 税制改正要望項目 からの抜粋です。
簡単に言うと、２０年という期間であれば、適切に投資タイミングを分散（積立）させ、投資先も分散（国際分散投資）を行えば、まず運用で失敗することがないという事実です。
従ってつみたてＮＩＳＡは、国民に対する国からのギフトとも言いうべき、とても良い制度なのです。
もちろん非課税期間が最大７０歳まで使えるｉＤｅＣｏは、さらに大きなギフトなのですが、加入資格に年齢制限があるので、今回は６０歳からの運用ということでつみたてＮＩＳＡをピックアップします。
年齢的に６０歳まで時間がある方はｉＤｅＣｏを優先させると思ってこのコラムをお読みください。
今回あえて６０歳からでもつみたてＮＩＳＡをするべき！としているのは、「出口」に注目したうえでの見解です。
例えば２０１８年８月からは介護の自己負担が一定の収入以上ある方については３割となります。これは一例であり、医療費の負担、日々の社会保険料の負担は「収入」をベースに計算されるので、老後の収入が多いとその他負担が増えるというジレンマが発生してくるのです。
では具体的に収入とはなにか？
公的年金
民間保険の個人年金保険
就労収入
不動産収入
もちろんｉＤｅＣｏで作った自分年金を分割で受け取ると、公的年金と同じ扱いとなりますからこれも「収入」です。したがって、ｉＤｅＣｏもできるだけ一括受取とした方が有利になります。
これらが合算され、その多寡により社会保険料が決まり、介護保険利用時の自己負担率も決まるのです。
では、金融商品であればどうでしょうか？
利益に対しては課税されます。定期預金の利息は利子税２０％、投資信託等の運用益にも２０％課税です。しかし課税された後にお金を引き出しそれを生活に使っても、それは「収入」になりません。
ここポイントですね。
従ってＮＩＳＡで作ったお金を引き出しして使っていく分は収入にならなず、しかも運用益は非課税なので、同じ金融商品としてもつべきであれば、おいて置く場所はつみたてＮＩＳＡ口座内となるのです。
つみたてＮＩＳＡ口座に投入できるお金は年間４０万円です。夫婦で８０万円です。
６０歳で８０万円、つみたてＮＩＳＡの口座で運用します。８０歳で非課税期間が終わりますから、運用益非課税で引出し、生活費に充てます。
先ほどの金融庁のデータであれば、２０年保有の平均利回りはおよそ４％程度と見込めますから、ざっと考えて２０年後の８０万円は１５０万円ほどになっていますから、これを日々の生活に充てるわけです。
この間の運用益７０万円に対する非課税メリットは１４万円ですから、これも悪くないですね。
運用により成長した１５０万円を金融商品の取り崩しとして使えば、収入にカウントされませんが、個人年金保険などで受け取ってしまうと、収入にカウントされ前述した社会保険等の負担が増えてしまいます。
６１歳時点での８０万円は８１歳で使います。
６２歳時点での８０万円は８２歳で使います。
６３歳時点での８０万円は８３歳、６４歳のお金は８４歳、６５歳のお金は８５歳、６６歳のお金は８６歳、６７歳のお金は８７歳、６８歳のお金は８８歳、６９歳のお金は８９歳、７０歳のお金は９０歳
どうでしょう？人生１００年時代の自分年金設計としては悪くないのではないでしょうか？
あくまでも現状の国のルールにおけるひとつの「使い方」ですが、やってみる価値はあるかと思います。
つみたてＮＩＳＡ、出口部分でもかなりお得です！