「確定拠出年金と夢プラン設計士」の専門家
ファイナンシャルプランナーの末次ゆうじです。
イデコ（iDeCo）【個人型確定拠出年金】の３つのメリット
前回コラムでも紹介しましたが （クリックすれば見れます⇊）
➀掛金を出すとき （自分の未来のためにお金を貯めると税金を安くしますよ）
➁運用中 （運用益が非課税なので効果的に増やしてくださいね）
③受取時 （受け取る時はなるべく税金の負担は軽くしますよ）
というメリットがあり「老後資金対策」では非常に有利な制度の１つです。
では、実際いくらの税制優遇（節税）メリットがあるかを知るための方法を
お伝えします。所得税と住民税２つをおさえます。
課税所得を知る
「課税所得」という耳慣れない言葉ですが、
税金がかかる所得が課税所得です。
この課税所得を知るには、会社員の方なら『源泉徴収票』を
確定申告をしている方や自営業者の方は、『確定申告書Ｂ』
の控えで確認することができます。
会社員の方は、年末調整で税金の精算をするので
分かりにくい方も多いのかもしれません。
しかし、以下の方法で簡単に理解できますよ^^
源泉徴収票から課税所得を知る
下のモデルの源泉徴収票をご覧ください。
（➁と③に注目）
➁＝給与所得控除後の金額
③＝所得控除の額の合計額
個人型確定拠出年金の掛金は③の所得控除に全額
プラスオンされます。
➁－③＝課税所得 になります
所得税率を確認する
課税所得がわかったら、次に税率を確認します。
| 課税される所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 195万円以下 | 5％ | 0円 |
| 195万円を超え 330万円以下 | 10％ | 97,500円 |
| 330万円を超え 695万円以下 | 20％ | 427,500円 |
| 695万円を超え 900万円以下 | 23％ | 636,000円 |
| 900万円を超え 1,800万円以下 | 33％ | 1,536,000円 |
| 1,800万円を超え4,000万円以下 | 40％ | 2,796,000円 |
| 4,000万円超 | 45％ | 4,796,000円 |
当てはまる課税所得の欄の税率を確認してください
例えば、課税所得が195万円超 330万円以下の方なら
税率は１０％になります。
住民税は日本全国一律で同じ
住民税は、どこに住もうが同じです。税率は
都道府県民税6%、市町村民税4％ の１０％です。
最後にいくらの税制優遇（節税）になるか計算する
所得税率がわかったところで、イデコ（個人型確定拠出年金）を始めれば
いくらの税制優遇（節税）になるか計算してみましょう。
例えば、所得税率１０％ 住民税率１０％の方が、
毎月、イデコ（個人型確定拠出年金）で２万円積立てた場合
・月の掛け金 ２万円払うと
・年で ２４万円払う
よって、２４万円×（所得税率１０％＋住民税率１０％）
＝４８，０００円 が毎年、税制優遇（節税）
掛金と所得税率により変わったりもしますが
これが60歳まで続くんですよ。
各々、収入や家族構成も違いますので、会社員の方は源泉徴収票
をお持ちいただけるとご自身の税制優遇（節税額）がわかりますよ。
（※所得税率は平成27年度の税率で計算）
（※復興特別所得税は考慮していません）
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